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深圳市芭田生态工程股份有限公司关于对深圳证券交易所2017年年报

发布时间:2018-06-03 21:36 来源:未知 编辑:admin

  深圳市芭田生态工程股份无限公司(以下简称“公司”)董事会于2018年5月11日收到深圳证券买卖所(以下简称“厚交所”)中小板公司办理部《关于对深圳市芭田生态工程股份无限公司2017年年报的问询函》(中小板年报问询函【2018】第90号),公司董事会组织有关部分对问询函提出问题进行了当真核查和阐发。现就问询函中所提及的问题答复如下!

  问题1、演讲期内,你公司实现归属于上市公司股东的净利润-1.01亿元,同比降落212.57%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1.05亿元,同比降落238.60%。请连系演讲期内行业环境、次要产物销量、价钱走势、本钱用度、毛利率、非经常性损益等的变迁环境,申明今年度净利润降幅较大的缘由。

  公司所处的行业是复合肥行业。复合肥行业是国度重点支撑行业,是包管粮食平安和提高农人支出的主要行业。目前行业出现以下特点:(1)产能严峻过剩。特别是中小型低端复合肥产能严峻过剩,市场所作非常激烈,供大于求的场合排场短期内难以转变。(2)行业集中度低。目前国内复合肥出产企业数量浩繁,产能相对分离,行业集中度不高。(3)优惠政策逐渐打消,运营本钱添加,环保监查等办法倒逼化肥行业节能降耗、提高效率。(4)受原资料价钱影响较大,圳证券交易所2017年年报问询函的回复产物价钱颠簸较着。

  跟着国度深切实施立异驱动成长计谋,增强农业提供侧布局性鼎新。将来以缓控释肥、硝基复合肥、水溶性肥料、微生物肥料以及套餐肥等为代表的高效、环保新型肥料产物将得到敏捷成长,是复合肥财产布局调解升级的主要标的目的。

  2017年度公司实现停业支出206,684.61万元,同比上升了2.74%;发卖量83.05万吨,同比上升了1.60%;均匀发卖价钱2,488.68元/吨,同比上升了1.12%;产生停业本钱177,430.57万元,同比上升了12.54%,分析发卖毛利率为14.15%,与2016年同期的21.63%比拟降落了7.48个百分点。整年产生办理用度15,631.06万元,同比降落了8.54%,发卖用度14,524.84万元,同比上升了59.57%,财政用度5,679.69万元,同比降落了18.20%,计提资产减值丧失3,064.99万元,同比降落了24.44%,非经常性损益450.27万元,同比降落了66.82%。实现利润总额为吃亏10,250.09万元,同比降落了239.09%,归属于母公司所有者的净利润为吃亏10,078.91万元,同比降落了212.57%。2017年度净利润降幅较大的次要缘由!

  1、本演讲期发卖毛利率14.15%,较2016年发卖毛利率21.63%降落了7.48个百分点,降幅达34.57%,同比影响利润总额15,460.01万元。发卖毛利率降幅较大的缘由是原资料价钱上升较快,比同期上升18.10%,公司次要原资料价钱同比都有增加,如尿素当期较2016年价钱增加了24.31%,硝磷复肥当期较2016年价钱增加了20.47%,磷酸一铵当期较2016年价钱增加了15.34%,硫酸铵当期较2016年价钱增加了5.22%,氯化钾当期较2016年价钱增加了3.51%,硫酸钾当期较2016年价钱增加了11.89%,当期次要原资料采购57万吨,次要原资料均价同比添加277元/吨,次要原资料受价钱影响同比添加15,789.00万元,而公司为了确保产物发卖市场拥有率,产物发卖价钱没有实时调解到位。因而公司发卖毛利的降幅次要是受原资料价钱上涨的影响。

  2、本演讲期时期用度35,835.59万元,比2016年时期用度33,137.34万元上升了2,698.25万元,同比影响利润总额2,698.25万元。时期用度上升次要是发卖用度同比上升了5,422.22万元,发卖用度同比上升次要缘由:1、发卖职员添加,响应工薪收入添加3,427.78万元。2、促销推广办事费添加1,264.10万元。时期用度中办理用度及财政用度同比小幅降落。

  问题2、演讲期内,你公司分季度归属于上市公司股东的净利润别离为549.72万元、575.83万元、718.75万元、-1.19亿元,请申明季度间归属于上市公司股东的净利润颠簸较大以中举四时度为吃亏的缘由。

  公司复合肥产物的发卖随农业出产出现季候性变迁,演讲期内分季度的运营环境如下。

  2017年一至四时度,公司别离实现停业支出3.99亿元、4.33亿元、6.35亿元、6亿元,停业支出占整年的比重别离为19.32%、20.93%、30.73%、29.02%,发卖的季候性表示较着;发卖毛利别离为7,496.65万元、8,545.30万元、10,207.78万元、3,004.30万元,发卖毛利率别离为18.77%、19.75%、16.07%、5.01%,归属于上市公司股东的净利润别离为549.72万元、575.83万元、718.75万元、-11,923.21万元,季度间归属于上市公司股东的净利润颠簸较大中举四时度吃亏的次要缘由如下!

  1、公司产物发卖季候性表示较着,第三季度停业支出最高,占年度停业支出30.73%,前三季度归属于上市公司股东的净利润率别离为1.38%、1.33%、1.13%,颠簸不大;第四时度停业支出仅次于第三季度,占年度停业支出29.02%,而归属于上市公司股东的净利润率为-19.88%。

  2、第四时度受原资料价钱连续上涨及产物发卖价钱未实时调解到位(通过调高产物售价抵消原资料本钱上升的晦气影响)的影响,第四时度的次要原资料均价较前三季度增加了11.29%,因价钱的要素导致第四时度发卖毛利率仅有5.01%,较本演讲期前三季度发卖毛利率17.89%降落了12.88个百分点,同比影响第四时度利润总额7,725.35万元。

  3、第四时度计提资产减值预备3,086.19万元,较第三季度添加3,030.95万元,同比影响第四时度利润总额3,030.95万元。第四时度计提的资产减值预备次要是(1)公司对因收购北京世纪阿姆斯生物手艺无限公司构成的商誉进行减值测试,计提商誉减值预备2,359.00万元。(2)公司控股子公司芭田生态工程(湖北)无限公司计提在建工程减值预备234.75万元,计提固定资产减值预备112.26万元。(3)公司控股子公司沈阳芭田希杰生态科技无限公司计提固定资产减值预备255.85万元。资产减值预备计提的根据:(1)期末应答存货进行片面追查后,按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调解存货贬价预备;(2)对付固定资产、在建工程、利用寿命无限的有形资产、以本钱模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的持久股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产欠债表日果断能否具有减值迹象。如具有减值迹象的,则估量其可收回金额,进行减值测试。商誉、利用寿命不确定的有形资产僧人未到达可利用形态的有形资产,无论能否具有减值迹象,每年均进行减值测试。本公司在资产欠债表日果断芭田生态工程(湖北)无限公司和沈阳芭田希杰生态科技无限公司具有减值迹象,因而礼聘国众联资产评估地盘房地产估价无限公司对芭田生态工程(湖北)无限公司的资产、沈阳芭田希杰生态科技无限公司的资产以及北京世纪阿姆斯生物手艺无限公司的商誉进行资产减值测试,且按照资产评估公司出具的资产评估演讲在第四时度计提响应的资产减值预备。

  4、第四时度产生发卖用度5,310.88万元,发卖用度率为8.85%,高于整年均匀1.82个百分点,影响第四时度利润总额1,091.61万元。

  问题3、你公司期末短期告贷余额为11.05亿元,客岁同期为1.17亿元,同比上涨955.56%;持久告贷余额为2.75亿元,客岁同期为1.8亿元,同比上涨52.78%。你公司货泉资金期末余额为4.38元,请连系流动比率、应收账款周转率申明你公司能否具有偿债压力及应答办法,目前你公司现金流可否餍足一般出产经营所需。

  公司期末短期告贷余额为11.05亿元,客岁同期为1.17亿元,同比上涨955.56%,次要是利用短期告贷于2017年3月17日兑付本息总计6.228亿元的短期融资券,以及为即将于2018年1月25日兑付本息总计5.7132亿元的公司债券做资金储蓄所致;持久告贷余额为2.75亿元,客岁同期为1.8亿元,同比上涨52.78%,次要是公司自动优化欠债布局添加0.95亿元持久信用告贷所致。

  目前公司总体债权可控、应收账款规模较小,期末流动比率为0.78,应收账款周转率为24.21;货泉资金期末余额为4.38亿元,另采办有平安性高、流动性好、保本型短期理财富物5亿元。

  按照运营规划,2018年度公司将狠抓开源、节省,从营销、手艺、品牌和立异等方面连续勤奋,通过强化发卖、节制用度等办法不竭加强公司运营威力和红利威力、进而从底子上改善资金情况,次要办法包罗:对峙手艺立异,优化产物布局;提拔产物合作力;做好农化办事,以办事促发卖;加速消息化和大数据扶植进度;鼎力压缩办理用度等。

  优化渠道政策,向回笼资金进行倾斜,加速应收账款回笼,恰当节制应收账款额度;增强与现有融资渠道沟通、拓展新的融资渠道、优化融资布局,公司正思量通过融资租赁等体例,为后续的资金需求供给备选方案。

  目前公司运营稳健,尽管具有必然的短期资金压力,但和各融资渠道沟通畅畅,公司正在踊跃采纳办法拓宽融资渠道、优化融资布局,现金流能够餍足一般出产经营所需。

  问题4、报表附注显示期末你公司其他应收款子下具有垫款295.71万元、重分类货款79.86万元及其他其他应收款551.22万元,请弥补披露构成上述款子的具体缘由以及时期产生额、款子性子等环境,自查能否具有《中小企业板上市公司规范运作指引》划定的对外供给财政赞助、非运营性资金占用的景象,以及能否依照《股票上市法则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》的要求,履行了有关审议法式及消息披露权利。

  其他应收款下的代垫用度,货款重分类,其他构成的具体缘由及时期产生额、款子性子如下!

  经公司自查,公司2017年期末其他应收款构成缘由均为一样平常运营所需,公司2017年审计机构对公司非运营性资金占用及其他联系关系资金往来环境出具了《深圳市芭田生态工程股份无限公司非运营性资金占用及其他联系关系资金往来环境的专项申明》(中喜专审字[2018]第0330号),因而公司不具有《中小企业板上市公司规范运作指引》划定的对外供给财政赞助、非运营性资金占用的景象。

  问题5、2017年10月30日,你公司在《关于改换管帐师事件所的通知布告》中披露,年审管帐师事件所将由大华管帐师事件所(特殊通俗合股)变动为中喜管帐师事件所(特殊通俗合股)。请你公司申明在年度审计之前变动管帐师事件所的来由,能否履行了响应的审议法式。

  2012 年-2016 年公司原审计机构大华管帐师事件所(特殊通俗合股) 审计团队为公司供给审计办事,共 5 年,若思量管帐师事件所归并、名称变动等 要素,大华有关管帐师事件所自公司 IPO 时已为公司供给年报审计办事,自 2004 年至 2016 年共 13 年。为包管上市公司的审计独立性及更好地顺应公司将来营业成长,经公司董事会审计委员会认线 日召开的第六届董事会第十次集会审议通过了关于《改换管帐师事件所》的议案,并于 2017 年 10 月 30 日通知布告,公司于2017年12月28日召开2017年第二次姑且股东大会,赞成聘用中喜管帐师事件所(特殊通俗合股)为公司2017年度审计机构,因而公司变动管帐师事件所已履行响应审批法式。

  问题6、你公司子公司北京世纪阿姆斯生物手艺无限公司(以下简称“阿姆斯”)2017年现实业绩为948.28万元,预测业绩为2,000万元,你公司添加对阿姆斯计提的商誉减值2,359.00万元,请根据《企业管帐原则》弥补申明商誉减值测试的历程、参数、商誉减值丧失简直认方式以及减值计提的充实性,并申明所拔取参数和将来现金流量等有关目标能否与收购时的评估目标具有差别,如是,请申明缘由。

  为正当确定阿姆斯包罗商誉在内的资产组可收回金额,公司委托拥有证券营业天分的专业机构国众联资产评估地盘房地产估价无限公司对阿姆斯2017年12月31日股东全数权柄价值进行了评估,并由其出具了《深圳市芭田生态工程股份无限公司拟进行商誉减值测试涉及的北京世纪阿姆斯生物手艺无限公司可收受接管价值评估项目》(国众联评报字[2018]第2-0372号)。股东全数权柄价值评估值计较历程详见下表。

  (1)企业自在现金流现值和:按照2017年度运营情况、行业成长示状及趋向以及内部办理优化等要素,估计2018-2022年度停业支出逐渐添加,以此为根本进行红利预测,连系估计实现的利润采用必然的折现率、折现年限计较得出。

  对付将来停业支出的预测是按照阿姆斯目前营业数据和财政数据拾掇阐发,以汗青数据为根本,同时分析思量行业的成长趋向及该公司焦点合作力和市场发卖环境等要素分析阐发的根本长进行的;对付将来本钱用度的预测是以阿姆斯汗青数据为根本,同时分析思量近几年本地社会均匀工资的增加程度、将来本钱性收入环境、将来营业量的增加环境及将来企业停业规模等要素分析阐发的根本长进行的;息税前利润则按照停业支出扣除本钱用度计较得出。测算成果如下。

  按照企业管帐原则的划定,为了资产减值测试的目标,计较资产将来现金流量现值时所利用的折现率该当是反应以后市场货泉时间价值和资产特定危害的税前利率。该折现率是企业在购买或者投资资产时所要求的需要报答率。本次估值中,公司在确定折现率时,起首思量以该资产的市场利率为根据,但鉴于该资产的利率无奈从市场得到的,因而利用替换利率估量。在估量替换利率时,公司充实思量了资产残剩寿命时期的货泉时间价值和其他有关要素,按照企业加权均匀资金本钱(WACC)作恰当调解后确定。调解时,思量了与资产估计现金流量相关的特定危害以及其他相关政治危害、货泉危害和价钱危害等。因为在估计资产的将来现金流量时均以税前现金流量作为预测根本的,该当当将WACC调解为税前的折现率,以便于与资产将来现金流量的估量根本相分歧,阿姆斯折现率为13.34%。

  (3)非经性资产欠债净值:次要系阿姆斯2017年12月31日的其他应收款、其他流动资产、持久股权投资、递延所得税资产与其他对付款、其他非流动欠债的差额。

  本公司对所收购公司发生的商誉进行减值测试,按照办理层核准的五年期预算,采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估。

  减值测试中采用的环节假设包罗:预测期内各营业支出增加率、永续增加率、毛利率、停业用度增加率、折现率等,办理层按照汗青经验及对市场成长的预测确定有关环节假设。

  本次商誉减值测试采用反应有关资产组和资产组组合的特定危害的税前加权均匀本钱本钱率为折现率。深圳市芭田生态工程股份有限公司关于对深按照国众联评估出具的国众联评报字(2018)第2-0372号《资产评估演讲》,截止2017年12月31日阿姆斯的权柄价值可收受接管金额为182,151,076.99元。

  截止2017年12月31日,阿姆斯在归并日公平价值根本上连续计量的金额和商誉账面价值总计为205,741,109.84元,因而公司今年度计提了23,590,032.85元的商誉减值预备。

  3、本次所拔取参数和将来现金流量等有关目标能否与收购时的评估目标具有差别,如是,请申明缘由。

  通过上表能够看出,阿姆斯2014-2016年完成业绩许诺,2017年因受政策影响,未能完成业绩许诺。

  2017年9月22日,由北京市平谷区经信委、区环保局、区工商局、区安监局、大西岳镇镇当局的带领和法律职员对阿姆斯西岳基地的情况庇护设备及其运转环境进行了片面查抄,查抄历程中发觉出产设施老旧、除尘设施有余,不成以或许餍足环保要求。至此阿姆斯西岳基地片面停产。因阿姆斯西岳基地的停产对支出形成的影响,导致两次预测的支出差别较大。

  2)本次拔取参数和股权收购时因评估预测时期具有差别,企业面对的经济情况及运营情况亦具有差别,特别是在2017韶华山基地因环保问题停产导致支出降落,导致支出、净利润及净现金流量具有差别。

  B.添加外协厂家。阿姆斯的焦点产物微生物菌剂将在阿姆斯兴谷基地出产,生物复混肥将在肥料消费区域左近成立外协加工场。添加外协不单能显著低落采购、运输本钱外,还可无效规避因采购所带来的潜在危害。同时放置有经验的车间主任驻外协厂监视查抄,包管出产进度和产质量量。

  将外加工场的产物部门产物运输到西岳基地,如许操作既充实操纵现有堆栈,削减兴谷基地库容有余的问题,又有益于餍足平谷地域和华北地域的实时供货。

  4)在2017年阿姆斯因环保问题形成的支出降落,2018年伴跟着产能的规复,支出将会上升,净利润及净现金流量具有的差别将会缩小。

  问题7:2017年你公司存货账面价值为3.61亿元,计提存货贬价预备1,722万元;2016年存货账面价值为2.96亿元,计提存货贬价预备3,587万元。你公司2017年存货账面价值较客岁同期添加,可是计提的存货贬价预备削减,请申明2017年你公司计提的存货贬价预备能否充实。

  期末对存货进行片面追查后,按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调解存货贬价预备。产制品、库存商品和用于出售的资料等间接用于出售的商品存货,在一般出产运营历程中,以该存货的估量售价减去估量的发卖用度和有关税费后的金额,确定其可变现净值;必要颠末加工的资料存货,在一般出产运营历程中,以所出产的产制品的估量售价减去至落成时估量将要产生的本钱、估量的发卖用度和有关税费后的金额,确定其可变现净值;为施行发卖合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价钱为根本计较,若持有存货的数量多于发卖合同订购数量的,凌驾部门的存货的可变现净值以正常发卖价钱为根本计较。

  期末依照单个存货项目计提存货贬价预备;但对付数量繁多、单价较低的存货,依照存货种别计提存货贬价预备;与在统一地域出产和发卖的产物系列有关、拥有不异或雷同最终用处或目标,且难以与其他项目分隔计量的存货,则归并计提存货贬价预备。

  以前减记存货价值的影响要素曾经消逝的,减记的金额予以规复,并在原已计提的存货贬价预备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  综上所述,本公司是依照存货管帐原则计提了存货贬价预备,计提充实;2017年计提的存货贬价预备比2016年计提的存货贬价预备少,是由于当期转回和转销了存货贬价预备25,919,577.02元。

  问题8:2015年至2017年,你公司的应收账款周转率别离为42.51、29.49、24.21,请连系你公司各种营业开展环境、应收账款信用政策等申明应收账款周转率逐年降落的缘由,并请连系汗青及有关客户回款环境阐发申明坏账预备计提的精确性。

  本公司2015年发卖支出2,170,305,544.69元,2015年期初应收账款余额47,122,787.59元,2015年期末应收账款余额54,996,119.74元,同比增加16.71%,2015年应收账款周转率为42.51;2016年发卖支出2,011,743,929.44元,同比降落7.31%,2016年期末应收账款余额81,424,535.75元,同比增加48.06%,2016年应收账款周转率为29.49;2017年发卖支出2,066,846,145.92元,同比增加2.74%,2017年期末应收账款余额89,303,021.93元,同比增加9.68%,2017年应收账款周转率为24.21。公司的应收账款信用政策未产生变迁,只是针对重点客户,为搀扶成长,拓展市场,能够赐与必然的政策支撑,所以导致应收账款在逐年添加,应收账款周转率逐年降落。

  在资产欠债表日有主观证据表白应收账款产生了减值的,本公司按照其账面价值与估计将来现金流量现值之间差额确认减值丧失。

  2017年应收账款余额89,303,021.93元,比2016年增加9.68%。本公司按管帐原则的要求的计提了应收账款坏账预备15,280,591.15元,比2016年增加27.05%,是应收账款同比添加所致,综上反应当期计提的应收账款坏账预备精确。

  9、演讲期内,你公司投资勾当现金流入为51.21亿元,客岁同期为168.65万元,同比上升303,574.56%;投资勾当现金流出为55.00亿元,客岁同期为6.61亿元,同比上升732.03%。年报中披露,本期投资勾当现金流入流出小计比上期大幅添加,缘由是公司将短期闲置资金采办银行保本理财富物大幅添加所致。针对闲置资金采办理财富物的事项,你公司能否履行了有关审议法式及消息披露权利。

  本期投资勾当现金流入流出小计比上期大幅添加,缘由是公司将短期闲置资金采办银行保本理财富物大幅添加所致。

  经公司核查,2017年度公司收到其他与投资勾当相关的现金5,116,649,996.74元,领取其他与投资勾当相关的现金5,452,649,996.74元,此中采办银行、券商保本理财富物或和谈存款1,823,149,996.74元,采办银行7天存款共3,629,500,000.00元,上述理财富物或银行短期产物到期后会按照公司全体资金放置,继续采办其他保本产物,金额为2017年产生额。

  公司于2017年4月26日召开了第六届董事会第六次集会,审议通过了《关于可短期用自有资金采办保本型理财富物以提高资金收益的议案》,赞成公司在不影响公司一般出产运营的环境下,利用额度不跨越人民币6亿元的自有资金采办平安性高、流动性好、保本型理财富物。投资刻日为自董事会审议通过之日起至2018年6月30日,单项理财富物额度不跨越3亿元。在上述额度及刻日内,资金能够滚动利用。

  按照公司第六届董事会第六次集会成果,2017年度采办保本理财富物或和谈存款最高值为2017年12月31号5.8亿元,单笔金额均未跨越3亿元,响应金额已在公司2017年年度演讲中披露。因而闲置资金采办理财富物的事项,公司已履行了有关审议法式及消息披露权利。

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